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索 引 号: 015080218/2019-00001 文  号: []号
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发布单位: 发布日期: 2018/7/6
《青海省关于开展混合所有制企业员工持股试点实施意见》解读

一、《实施意见》制定的背景

2013年,党的十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确提出“允许混合所有制经济实行企业员工持股”。2014年,国务院国有企业改革领导小组成立后,提出就全面深化国资国企改革制定“1+N”系列文件,并将混合所有制企业开展员工持股问题纳入“1+N”文件范围。2015年9月,党中央、国务院发布《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22号),对混合所有制企业员工持股提出了试点先行、稳妥有序推进等要求,为员工持股指明了方向。2016年8月,国务院国资委、财政部、证监会联合下发《关于国有控股混合所有制企业开展员工持股试点的意见》(国资发改革〔2016〕133号),进一步明确了试点要求。为贯彻落实中发22号、国资发133号等文件精神,省国资委会同有关部门起草了《青海省关于开展混合所有制企业员工持股试点实施意见》(以下简称“《实施意见》”)。

二、《实施意见》制定的目的

党的十八届三中全会通提出“允许混合所有制经济实行企业员工持股”。目的在于通过引入员工持股这一制度,在国有企业进一步建立有效的激励约束机制,不断增强企业活力,加快提升企业竞争力。中发22号文件对员工持股工作提出了试点先行、稳妥有序推进的工作要求,为了深入贯彻落实中央精神,扎实细致开展我省国有企业员工持股试点,通过试点稳步推进国有企业员工持股,一是建立利益共享、风险共担的长效激励约束机制,使员工利益与企业利益紧密结合。二是吸引和留住人才。充分调动员工积极性、主动性和创造性,更好地发挥人力资本的重要作用,保持核心人才队伍的稳定性,为企业发展提供重要的组织保障和人才支撑。三是进一步优化国有企业股权结构。完善公司治理机制,形成有效制衡,防止内部人控制,减少决策失误,使企业股权更加合理、机制更加完善、决策更加科学,建立更加符合市场经济发展规律的体制机制。

三、《实施意见》的适用范围

《实施意见》的适用范围,是我省各级国资委和有关部门所属国有企业及其子企业,原则上省属一级企业暂不开展员工持股试点。分为三种情况:一是现有的国有控股混合所有制企业需引入员工持股的,适用《实施意见》。二是国有企业改制为混合所有制企业时,需同步引入员工持股的,适用《实施意见》。三是国有企业与外部非公有资本共同出资新设国有控股的混合所有制企业时,需同步引入员工持股的,适用《实施意见》。

在国资发改革〔2016〕133号文件出台以前已实施员工持股的企业,继续规范实施,存在违反国有企业职工持股规定的,必须严格进行整改,未按要求完成整改的企业,不开展员工持股试点。

金融、文化等国有企业实施员工持股,中央另有规定的依其规定执行。国有科技型企业实施股权和分红激励,按照《国有科技型企业股权和分红激励暂行办法》(财资〔2016〕4号)执行。国有控股上市公司实施股权激励,按照《关于印发<国有控股上市公司(境外)实施股权激励试行办法>的通知》(国资发分配〔2006〕8号)及《关于印发<国有控股上市公司(境内)实施股权激励试行办法>的通知》(国资发分配〔2006〕175号)执行。

国有参股企业的员工持股不适用本意见。

四、《实施意见》的重点内容

(一)试点企业条件。企业实施员工持股试点,需符合以下条件:一是主业处于充分竞争行业和领域的企业;二是股权结构合理,非公有资本股份达到一定比例;三是公司治理结构健全;四是营业收入和利润90%以上来源于所在企业集团外部市场。优先支持人才资本和技术要素贡献占比较高的转制科研院所、高新技术企业、科技服务型企业开展员工持股试点。国有企业在混合所有制改制或投资新设混合所有制企业时,其改制企业或新设企业符合上述条件的,也可实施试点,同步引入员工持股。

(二)持股员工范围。参与持股人员应为试点企业关键岗位并对企业经营业绩和持续发展有直接或较大影响的科研人员、经营管理人员和业务骨干。持股员工必须与本企业签订了劳动合同。员工持股限于持有本企业股权,不得直接或间接持有本企业所出资各级子企业、参股企业及本集团公司所出资其他企业股权。各级党委、政府及其部门、机构任命的国有企业领导人员不得持股。外部董事、监事(含职工代表监事)不得持股。如直系亲属多人在同一企业时,只能一人持股。

(三)员工持股涉及的关键环节。

员工持股方式主要采取增资扩股、出资新设方式引入员工持股,不减少国有资本存量;持股员工可以个人名义直接持股,也可通过公司制企业、合伙制企业、资产管理计划等持股平台持有股权。

员工出资方式以货币出资为主,入股价格不得低于资产评估值,且国有股东、试点企业不得向员工无偿赠与股份,不得向持股员工提供垫资、担保、借贷等财务资助,也不得向员工承诺年度分红回报或设置托底回购条款。

企业在实施员工持股后,国有股权比例不得低于总股本的34%;员工持股总量原则上不高于总股本的30%;单一员工持股比例原则上不高于总股本的1%。

员工持股须设定不少于36个月的锁定期。公司公开发行股份前已持股的员工,不得在公司首次公开发行时转让股份,并应承诺自上市之日起不少于36个月的锁定期。锁定期满后,公司董事、高级管理人员每年可转让股份不得高于所持股份总数的25%。持股员工离开本公司的,应在12个月内将所持股份进行内部转让。

企业破产重整和清算时,持股员工、国有股东和其他股东应以出资额为限,按照出资比例共同承担责任。

五、《实施意见》的组织落实

(一)试点申报。符合员工持股试点条件企业,提出立项申请,说明本企业基本情况、实施员工持股的可行性、必要性,基本思路等内容。企业立项申请,依法履行企业内部决策程序后,报本级国资监管机构审核。国有企业在混合所有制改制或投资新设混合所有制企业中同步引入职工持股的,其改制方案及公司组建方案的审核按照相关规定另行履行报批程序。

(二)试点确定。各市(州)国资委、相关部门及省属出资企业,在本地区或企业所属国有企业中经审核选择符合试点要求的企业报省国资委。省国资委协调有关部门,在审核申报材料的基础上确定。

(三)制定方案。确定为员工持股试点的企业,应深入分析,以适当方式向员工充分提示持股风险,严格按照《实施意见》规定要求制定员工持股方案。

(四)规范实施。实施员工持股试点的企业,应当依照《实施意见》的规定,依法依规履行决策及报批程序,严格开展审计评估、企业信息公开、稳定风险评估、法律风险审核、监事会审核、办理变更登记等程序。

(五)组织保障。省国资委负责省属出资企业试点,统筹做好全省国有企业员工持股试点协调工作。列入试点范围企业的国资监管机构、有关部门、企业集团公司要做好组织协调、督促检查和跟踪落实工作,及时掌握情况、发现问题,纠正不规范行为,对于试点过程中出现的制度不健全、程序不规范、管理不到位等问题,致使国有资产流失、损害有关股东合法权益或严重侵害企业职工合法权益的,要依法依纪追究相关责任人的责任。